Davek na delnice - kaj morajo vedeti vlagatelji?
Med večino vlagatelji dandanes še vedno velja prepričanje, da se davek na delnice v primeru izgube ne napoveduje. Je temu res tako?
Vlaganje v delnice je privlačna priložnost za rast premoženja, vendar morajo biti vlagatelji pozorni na davčne obveznosti, povezane s kapitalskimi dobički in dividendami. V tem prispevku bo predstavljeno, kako se obračunava davek na delnice in katere vrste dohodkov so obdavčene.
Kaj je davek na delnice?
Davek na delnice se nanaša predvsem na davek na kapitalski dobiček, ki ga vlagatelji plačajo, ko prodajo delnice z dobičkom. V Sloveniji je ta davek progresiven in se z leti imetništva kapitala znižuje. Ko vlagatelj proda delnico, mora davek na delnice poravnati po naslednjih stopnjah (vir: FURS):
- 25 % za delnice, ki so v lasti manj kot 5 let
- 20 % za delnice, ki so v lasti od 5 do 10 let
- 15 % za delnice, ki so v lasti od 10 do 15 let
- po dopolnjenih 15 letih imetništva kapitala je vlagatelj oproščen plačila dohodnine (vir: FURS)
Dividende in davek na delnice
Poleg kapitalskih dobičkov je davek na delnice povezan tudi z obdavčitvijo dividend. Dividende, ki jih podjetja izplačujejo delničarjem, so v Sloveniji obdavčene po enotni stopnji 25 %.
Pri naložbah v tuje delnice je lahko postopek obdavčitve bolj zapleten, saj so dividende pogosto obdavčene tudi v državi, kjer ima podjetje sedež. V takšnih primerih lahko vlagatelji izkoristijo sporazume o izogibanju dvojnemu obdavčevanju, ki zmanjšajo ali celo odpravijo obdavčitev v Sloveniji.
Potrebujete pomoč pri pripravi podatkov za uvoz v eDavke?
Finančna uprava Republike Slovenije (FURS) zahteva poseben XML format podatkov za poročanje davka na delnice in ga je mogoče uvoziti v njihov sistem eDavki. To ni isti format, kot vam je na voljo ob izvozu podatkov pri vašem tujem brokerju (eToro, Interactive Brokers, itd.). Storitev pretvorbe podatkov v ustrezen format lahko naročite pri družbi REŠITVE d.o.o.. Več informacij: Davek na delniceKako zmanjšati davek na delnice?
Obstaja več strategij, s katerimi lahko vlagatelji zmanjšajo davek na delnice in tako povečajo neto donos svojih naložb:
- Dolgoročno vlaganje: Daljše imetništvo delnic zmanjša stopnjo kapitalskega dobička, kar pomeni manjši davek na delnice. To je še posebej ugodno za vlagatelje, ki želijo zadržati delnice več kot 20 let in s tem doseči popolno oprostitev.
- Uveljavljanje sporazumov o izogibanju dvojnemu obdavčevanju: Če vlagate v tuje delnice, preverite, ali ima Slovenija z državo izvora naložbe sklenjen sporazum o izogibanju dvojnemu obdavčevanju. Ta lahko zmanjša obdavčitev dividend in s tem tudi davek na delnice.
Pravilna prijava davka na delnice
Pomembno je, da vlagatelji pravilno in pravočasno prijavijo svoje dobičke iz delnic. Davek na delnice je treba prijaviti Finančni upravi Republike Slovenije (FURS) do 28. februarja za preteklo leto. Nepravilna ali prepozna prijava lahko privede do kazni ali drugih zapletov.
Ena ključnih zmot je, da davka na delnice ni potrebno prijavljati v primeru, ko vlagatelj pri trgovanju ustvari izgubo. V Sloveniji je treba vsako prodajo delnic, ne glede na to, ali si ustvaril dobiček ali izgubo, prijaviti Finančni upravi Republike Slovenije (FURS). Tudi če si ustvaril izgubo, moraš oddati davčno napoved za kapitalske dobičke, vendar se v primeru izgube seveda davka ne plača.
In kaj sledi, če ste pozabili oddati davčno napoved? Globa za posameznika, ki ne vloži davčne napovedi v predpisanem roku ali na predpisan način znaša od 250 do 400 eur (394. člen ZDavP-2). Zavezanec, ki se samoprijavi, ni odgovoren za prekršek, izpolniti pa mora davčno obveznost, skupaj z obrestmi.
Objavljeno: 8.10.2024
OMEJITEV ODGOVORNOSTI
Družba REŠITVE d.o.o. in avtor(ji) prispevka si prizadevam(o) za natančne in ažurne informacije povezane z davki pri trgovanju z vrednostnimi papirji. Kljub temu ne izključujem(o) možnosti napak in obenem opozarjamo na dejstvo, da nismo davčni specialisti in da je lahko del ali vsa vsebina pripravljena tudi z orodji umetne intelegence (AI). Za vaše davčne odločitve ste torej odgovorni popolnoma sami! Družba REŠITVE d.o.o. in avtor(ji) ne prevzema(mo) nobene odgovornosti povezane z vašimi odločitvami. V primeru vprašanj ali negotovosti vam svetujemo, da se obrnete na davčnega strokovnjaka.