Obdavčitev delnic in standardizacija podatkov
Priprava XML datotek za uvoz v sistem eDavki za potrebe obdavčitve delnic zahteva predhodno standardizacijo podatkov.
Standardizacija podatkov pomeni preprosto to, da različna poročila tujih brokerjev, ki so v različnih tipih datotek (Excel, CSV, XML, htm, html, ipd.) in različnih strukturah (različnih podatkovni tipi na različnih mestih znotraj datoteke), spravimo na isto osnovo oz. skupni imenovalec. Šele standardizirani podatki nam potem služijo za konverzijo v XML strukturo, kot je zahtevana za uvoz v sistem eDavki.
V večini primerov standardizacijo podatkov opravimo pri nas, saj gre lahko za relativno kompleksen postopek, ki pogosto zahteva poglobljeno poznavanje finančnih trgov, kako delujejo posamezni finančni instrumenti, razumevanje različnih korporacijskih akcij (split, reverse-split, spinn-off, idr.) in podobno. Če pa se vseeno odločite, da bi standardno Excel datoteko pripravili sami, vam v nadaljevanju podajamo kratka navodila za pripravo te datoteke.
Kako pripravite standardno Excel datoteko iz prvega koraka, če se odločite, da jo pripravite sami?
Zadeva je relativno preprosta, bolj je tukaj lahko težava, kakšni podatki so vam sploh na voljo pri vašem brokerju in kako se boste lotili njihove pretvorbe v zahtevan format.
V standardno datoteko s transakcijami so vključeni naslednji podatki:
- AssetType (1 = Normal, 2 = IFI)
- LongShort (1 = Long, 2 = Short)
- TransactionDateTime
- TransactionType (1 = In, 2 = Out)
- SecurityType (Stocks, ETFs, itd.)
- SecurityISIN (ISIN)
- SecuritySymbol (simbol, max. 10 znakov)
- SecurityName (naziv vrednostnega papirja)
- SecurityCurrency (valuta vrednostnega papirja)
- TransactionPrice (tečaj)
- TransactionQty (količina)
- TransactionLeverage (finančni vzvod, normalno 1, torej brez vzvoda, če ne gre za IFI)
- PositionID (interna številka pozicije, lahko tudi zaporedna številka)
V standardno datoteko z dividendami so vključeni naslednji podatki:
- DividendDateTime (datum izplačila dividende)
- SecurityISIN (ISIN)
- SecuritySymbol (simbol, max. 10 znakov)
- SecurityName (naziv vrednostnega papirja)
- SecurityCountry (država izplačevalca dividende, dvomestna oznaka)
- DividendNet (neto izplačana dividenda na račun v valuti dividende)
- DividendWitholdingTaxRate (obdavčitev dividende na strani izplačevalca v %)
- DividendWitholdingTaxAmount (obdavčitev dividende na strani izplačevalca v valuti dividende)
- DividendCurrency (valuta dividende)
- PositionID (interna številka pozicije, lahko tudi zaporedna številka)
V standardno datoteko z obrestmi so vključeni naslednji podatki:
- InterestDateTime (datum izplačila obresti)
- PayerTaxNumber (davčna številka izplačevalca obresti)
- PayerISIN (identifikacijska oznaka izplačevalca obresti, npr. ISIN)
- PayerName (naziv izplačevalca obresti)
- PayerAddress (naslov izplačevalca obresti)
- PayerCountry (država izplačevalca obresti, dvomestna oznaka)
- InterestType (vrsta izplačanih obresti, v primeru Revoluta 7 - dohodek, dosežen na podlagi delitve prihodkov investicijskega sklada v obliki obresti)
- InterestWitholdingTaxAmount (obdavčitev obresti na strani izplačevalca v valuti obresti, v primeru Revoluta = 0)
- InterestCurrency (valuta obresti, v primeru Revoluta = EUR)
- InterestCountry (država, v kateri je bil dohodek dosežen)
- PositionID (interna številka pozicije, lahko tudi zaporedna številka)
Pomoč:Prazna predloga standardne Excel datoteke|Primer izpolnjene standardne Excel datoteke
Če boste na standardizaciji podatkov delali sami, mora biti le ta opravljena izredno natančno in brez napak. Obdavčitev delnic ni šala! V primeru, da nam bo posredovana Excel datoteka s standardiziranimi podatki, ki ne bodo ustrezali uvozu v naš sistem za generiranje XML datotek, vam bomo ob večkratnem ponavljanju uvoza morali zaračunati s tem povezane stroške dela.
Objavljeno: 21.11.2022
OMEJITEV ODGOVORNOSTI
Družba REŠITVE d.o.o. in avtor(ji) prispevka si prizadevam(o) za natančne in ažurne informacije povezane z davki pri trgovanju z vrednostnimi papirji. Kljub temu ne izključujem(o) možnosti napak in obenem opozarjamo na dejstvo, da nismo davčni specialisti in da je lahko del ali vsa vsebina pripravljena tudi z orodji umetne intelegence (AI). Za vaše davčne odločitve ste torej odgovorni popolnoma sami! Družba REŠITVE d.o.o. in avtor(ji) ne prevzema(mo) nobene odgovornosti povezane z vašimi odločitvami. V primeru vprašanj ali negotovosti vam svetujemo, da se obrnete na davčnega strokovnjaka.