XML generator davčne napovedi iz naslova trgovanja z vrednostnimi papirji in izvedenimi finančnimi instrumenti za uvoz v eDavke FURS

XML generator davčne napovedi (Doh-KDVP, D-IFI, Doh-Div, Doh-OBR) iz naslova trgovanja z vrednostnimi papirji in izvedenimi finančnimi instrumenti je preprosto povedano storitev pretvorbe vaše zgodovine trgovanja (kot jo izvozite iz sistema tujega brokerja v Excel, CSV, XML, PDF, ipd.) v zahtevan XML format, ki ga je mogoče uvoziti v sistem eDavki Finančne uprave Republike Slovenije.

V spodnjih dveh video posnetkih (vsak cca. 10 min.) si lahko pogledate, na kakšen način pri nas poteka generiranje XML datotek za eDavke FURS in sicer v dveh korakih:

• VIDEO #1: priprava standardne Excelu datoteke
• VIDEO #2: predvorba standardne Excel datoteke v XML

Pogosta vprašanja in odgovori

Kakšen je strošek generiranja XML datotek?

1. korak: priprava standardne Excel datoteke - to sicer lahko pripravite sami po zahtevani predlogi ali pa to prepustite nam (v 99% vseh primerov je tako).
   Slednje pride še posebej v poštev, če niste finančno ali računalniško dovolj podkovani, ste v časovni stiski ali pa vam je to področje preprosto preveč tuje.
   Strošek standardizacije podatkov je odvisen od primera do primera in posebnosti pri trgovanju, nikoli pa le ta ne znaša manj kot 50,00 eur (na datoteko oz. brokerja).
   Pogosto je namreč določene podatke potrebno obdelati ročno zaradi 'napačnega' knjiženja korporacijskih akcij (split, reverse split, spin-off ipd.) pri tujem brokerju, kar pa lahko ugotovimo šele po pregledu podatkov. Strošek ročne obdelave podatkov na posameznem vrednostnem papirju znaša 50,00 - 100,00 eur.
   Konkretno ponudbo zato dobite šele potem, ko nam pošljete podatke o trgovanju in jih mi pregledamo.
   Nikoli pa ni strošek odvisen od vaše uspešnosti pri trgovanju in razen v res izjemnih primerih, tudi ne od števil transakcij. Slednje, običajno posledica t.i. 'copy tradinga' ali trgovanja na podlagi robotov, pogosto rezultira v t.i. 'scalping' trgovanju in povzroči enormno število transakcij, lahko zahteva tudi bistveno več resursov (računalniška strojna oprema in čas) kot običajno na naši strani, da se pravilno sprocesira FIFO metoda in v takšnih primerih se lahko končni strošek generiranja XML datotek tudi poviša.
2. korak: predvorba standardne Excel datoteke v XML - 75,00 EUR (za posamezno leto poročanja FURS-u). Če npr. potrebujete XML datoteke samo za leto 2023, potem bi vas to stalo 75,00 eur, če pa potrebujete XML datoteke za leta 2021, 2022 in 2023, potem bi vas to stalo 3 x 75,00 = 225,00 eur.

Najnižji skupen strošek priprave XML datotek znaša 125,00 eur (za obdelavo ene izvožene datoteke tujega brokerja, za eno koledarsko leto poročanja FURS-u in brez posebnosti v podatkih, ki bi zahtevali ročno obdelavo).

Vse navedene cene so brez DDV!

Katere XML datoteke pripravljamo?

• Doh_KDVP - Napoved za odmero akontacije dohodnine od dobička iz kapitala od odsvojitve vrednostnih papirjev ter drugih deležev ter investicijskih kuponov
• D_IFI - Napoved za odmero davka od dobička od odsvojitve izvedenih finančnih instrumentov
• Doh_DIV - Napoved za odmero dohodnine od dividend
• Doh_OBR, Doh-DHO - Napoved za odmero dohodnine od obresti (opcijsko, na posebno zahtevo in ob doplačilu)

Za katere tuje brokerje pripravljamo XML datoteke?

Proces pretvorbe podatkov tujega brokerja v zahtevan standardni Excel format opravljamo (oz. smo že opravili) za: eToro, IB - Interactive Brokers, SAXO Bank, Plus 500, Capital.com, Revolut, Admiral Markets, Robo Markets, TD 365, Trading 212, Trade Republic, Ilirika, cTrader, DFG500, Fortrade, Freedom, FXPRO, Goldenburg, Markets.com, Robinhood, Tradovate, Vantage Markets, MetaTrader 4, MetaTrader 5, Oanda, ...

Če algoritma za vašega brokerja še nimamo razvitega, nam lahko pošljete zgodovino trgovanja in preverili bomo možnosti implementacije. V skrajnem primeru preverimo tudi možnost priprave davčnega poročila na osnovi PDF dokumenta, a to skoraj zagotovo in skoraj vedno zahteva tudi precej ročnega dela, zaradi česar so stroški generiranja končnih XML datotek posledično bistveno višji.

Ob tem je potrebno poudariti, da ni nujno, da imamo vse procese v celoti pokrite. Vedno znova se lahko namreč format izvoza podatkov tujega brokerja spremeni ali naletimo na kakšno posebno vrsto posla/ instrumenta, ki ga je potrebno na novo sprocesirati. Gre za nikoli dokončan proces, zato moramo vedno najprej preveriti vaše podatke o trgovanju, preden sploh začnemo s procesiranjem podatkov. Dodatno delo iz tega naslova pa lahko vpliva tudi na višino končne ponudbe za generiranje XML-jev.

V kakšne formatu morajo biti poslani podatki in zakaj potrebujemo celotno zgodovino trgovanja?

Original izvoz podatkov iz sistema vašega online brokerja mora biti v formatu, ki omogoča nadaljnjo avtomatizacijo (Excel, CSV ali XML, odvisno od brokerja, včasih tudi htm ali html, medtem ko PDF format običajno služi le kontroli podatkov). Pri izvozu podatkov iz sistema tujega brokerja je pomembno, da izvozite podatke o celotni zgodovini trgovanja (od prvega dne, ko ste odprli račun in vse do danes oz. do zadnjega sklenjenega posla).

Zakaj potrebujemo celotno zgodovino trgovanja ne glede na to, za katero leto bomo pripravljali XML datoteke? Če npr. potrebujete FURS-u poročati zgolj za leto 2023, s trgovanjem pa ste pričeli že leta 2021, potem bomo potrebovali podatke od leta 2021. Le na ta način lahko zagotavljamo pravilnost FIFO metode poročanja (tuji brokerji namreč najpogosteje pozicije zapirajo po ID-ju in ne po FIFO metodi). Drugi razlog zakaj potrebujemo celotno zgodovino podatkov pa je v tem, da lahko le na ta način kontroliramo trenutno stanje v portfelju in posledično ugotovimo, če je na kakšnem vrednostnem papirju karkoli narobe knjiženo zaradi morebitnih korporacijskih akcij, kot je npr. delitev delnic (split).

Nekateri brokerji omogočajo zgolj izvoz zgodovine trgovanja za posamezno koledarsko leto, kjer je posamezni zapis že sestavljen tako iz vstopne kot izstopne transakcije ter ugotovljen rezultat trgovanja (dobiček ali izguba). Se pravi, da ima broker znotraj svojega sistema točno določen ID transakcije, ki se odpre in zapre. V primeru, da nam pošjete podatke v takšni strukturi za posamezno koledarsko leto, bomo še vedno obdelali poslano datoteko na način, da bomo znotraj koledarksega leta upoštevali FIFO metodo.

Kako izvoziti podatke pri posameznem tujem online brokerju?

V nadaljevanju podajamo navodila za izvoz podatkov pri nekaterih za Slovence najpopularjenjših tujih brokerjih:

Kakšen je potemtakem celoten postopek, kje začnemo in kaj sledi?

Koliko časa traja celoten proces priprave XML datotek?

Zelo odvisno od primera do primera. Če ni kakšnih posebnosti in imamo proces za vašega brokerja že pokrit, potem lahko zadevo dokončamo znotraj enega dneva. Če pa vašega brokerja še nimamo pokritega, ali če gre za kakšne posebnosti pri trgovanju, ki zahteva ročno obdelavo podatkov, potem se lahko zadeva zavleče tudi na več dni.

Zelo veliko pa je odvisno tudi od vas samih! Naprošamo vas, da ko enkrat začnete postopek pridobivanja ponudbe ali že naročite storitev, da nam čim bolj ažurno odgovarjate na morebitna vprašanja in tudi sami poskrbite, da bomo celoten proces čim prej in čim bolj učinkovito zaključili.

Do kdaj nam morate najkasneje poslati podatke, da boste še pravočasno ujeli rok za oddajo, ki je do 28. februarja?

Odvisno od tega, koliko naročil je pred vašim. Če boste prepozni, ni nujno, da bomo zadevo uspeli pravočasno sprocesirati. Zato je najbolje, da nas kontaktirate čim prej v začetku novega leta, tam nekje po 10. januarju, ko so običajno tudi že poknjižene vse dividende za preteklo koledarsko leto.

Ali je možno, da XML datotek na podlagi podatkov tujega brokerja sploh ne bo mogoče pripraviti?

Da, tudi to je popolnoma možno. Tuji brokerji imajo namreč zelo različne trgovalne sisteme in zgodovina trgovanja vam je na voljo za izvoz v zelo različnih formatih: Excel, CSV, XML ipd.. Tudi vsebina samih podatkov o trgovanju in izplačanih dividendah se lahko med brokerji zelo razlikuje. Pri nekaterih brokerjih so vam na voljo resnično vsi podatki (npr. ali gre za dolgo ali kratko pozicijo, ali gre za vstopni ali izstopni posel, s kakšnim finančnim vzvodom se je trgovalo, potem so na voljo podatki o korporacijskih akcijah, na voljo so podatki o trgovanih instrumentih, kot je naziv, simbol, ISIN koda in drugi, pri dividendah je jasno zapisano, ali gre za bruto ali neto dividendo, v kateri valuti je bila izplačana, itd.). Pri nekaterih brokerjih pa so razpoložljivi podatki tako pomanjkljivi, da ne omogočajo temeljev za pripravo XML datotek. Pogosto moramo biti za pripravo napovedi tudi malo kreativni.

Kaj lahko storite, če ste zamudili zakonsko predpisan rok za oddajo napovedi?

V tem primeru je potrebno napoved še vedno oddati in to čim prej na podlagi t.i. 'samoprijave'. Pravočasno samoprijava ni predmet globe, če pa podatkov o trgovanju niste poročali in to davkarija ugotovi, potem vas bo FURS pozval k predložitvi napovedi za nazaj in vas ob tem tudi oglobil (po naših izkušnja se to dogaja vse pogosteje, kar priča o tem, da poteka izmenjava podatkov med davčnimi organi znotraj EU; ne gre torej računati na to, da bi 'zamolčali' trgovanje v tujini; na tem mestu poudarjamo tudi, da je davčno napored potrebno oddati tudi, če ste pri trgovanju ustvarili izgubo!!!).

Je celoten strošek generiranja XML datotek kaj nižji, če dividende ročno vnesete v sistem eDavki sami?

Ne! Strošek generiranja XML datotek ni odivsen od tega, ali za posamezno koledarsko leto zgeneriramo vse štiri datoteke (Doh_KDVP, D_IFI, Doh_DIV, Doh_OBR) ali pa zgolj eno. Vse XML datoteke se namreč iz sistema avtomatično ustvarijo na podlagi podatkov, ki so na voljo.

Je pa npr. pomembno, s kakšnimi podatki razpolagamo. Pri dividendah recimo FURS zahteva, da se za vsakega izplačevalca dividend poroča tudi njihov sedež (točen naslov in država podjetja, ki je izplačalo dividendo). Naša baza sicer iz dneva v dan vsebuje vse več naslovov, še vedno pa naletimo na takšne izplačevalce dividend, katerih naslovov še nimamo v naši bazi in jih je potrebno ročno pridobiti, kar pa je povezano z določenimi stroški. Strankam vedno ponudimo (in večina jih to tudi sprejme), da same pridobijo manjkajoče naslove, s čimer si znižajo celotne stroške, mi pa te podatke zgolj uvozimo neposredno v bazo. Stranki v tem primeru pošljemo Excel datoteko z vsemi podjetji, katera so stranki izplačala dividendo, zraven pa priložimo tudi navodila, kako najlažje pridobiti manjkajoče naslove na spletu.

Zakaj se davčno ugotovljen dobiček (ali izguba) FURS-a običajno razlikuje od poročila brokerja?

Zmotno je mišljenje večine trgovalcev in vlagateljev, da ustvarjeni dobiček v poročilu brokerja predstavlja tudi davčno osnovo za obdavčitev. Realno ustvarjen dobiček ali izguba in izračun davčne osnove sta zelo redko enaka! Več o tem 'Od kod razlika?' si lahko preberete v našem članku objavljenem na LinkedIn portalu predstavljeno na primeru brokerja eToro. Prav tako priporočamo, da si preberete članek o pravilu plus minus 30 dni.

Bi radi karkoli vezano na davčni vidik trgovanja prediskutirali z online slovensko skupnostjo?

Obiščite online Reddit formu in zastavite novo temo ali pa prebrskajte po obstoječih: Reddit SloveniaTrades. Na forumu teče debata o spremembah davčne zakonodaje, načinu poročanja tujih brokerjev, našli boste številna pojasnila in dogovore na vaš 'Zakaj?'.

Še nekaj koristnih prispevkov povezanih z davki pri trgovanju z vrednostnimi papirji:

• Davek na delnice - Med večino vlagatelji dandanes še vedno velja prepričanje, da se davek na delnice v primeru izgube ne napoveduje. Je temu res tako?
• Davek na kriptovalute - Dobiček ustvarjen iz naslova trgovanja s kriptovalutami v Sloveniji ni obdavčen. Vsaj načeloma, obstajajo pa pomembne izjeme!
• Davek na kapitalski dobiček - Se je smiselno potuhniti in Finančni upravi Republike Slovenije ne prijaviti davek na kapitalski dobiček? Absolutno ne!
• Davčna napoved - Kako jo pravilno oddati in kakšne možnosti so vam na voljo (ročni vnos ali uvoz XML datotek).
• Opcije davek IBKR - Previdno pri davčni napovedi, če trgujete preko Interactive Brokers z opcijami!
• eDavki uvoz XML - Prikaz postopka uvoza podatkov iz XML datoteke v sistem eDavki, vključno z najpogostejšimi vprašanji in odgovori.
• Davek kljub izgubi - Davek od trgovanja z VP kljub ustvarjeni izgubi? Možno...
• Navidezna odsvojitev kapitala - pravilo plus / minus 30 dni in vpliv na ugotavljanje davčne osnove.
• CFD davki v Sloveniji - zakaj je treba prilagajati količino ali ceno pri FURS in kako pravilno izračunati dobiček.

Bi radi vprašali še kaj?